SAP Türkçe Doküman

Yıl sonu kapanışında yapılması gereken ana başlıklar aşağıdaki gibidir.

1. 7* hesapların yansıtılması
2. 7* hesapların 6* hesaplara çekilmesi
3. 6* hesapların 690 hesabına çekilmesi
4. 690 hesabının borç/alacak kalanına göre kar/zarar kayıtlarının atılması
5. Bilanço hesaplarının kapatılması
6. Yeni yılda bilanço hesaplarının açılması

SAP’de kapanış yaparken dikkat edilmesi gereken en önemli nokta mali dönemlerdir. Bu dönemler 13, 14, 15, 16 ve 00 olmak üzere 5 adettir. Standart muhasebe kuralına göre olan 12. dönemde kapanış yapılmaz. SAP’nin bize vermiş olduğu bu imkan sayesinde kapanmış bir yılın mizanını daha detaylı inceleyebiliyoruz.

Dönemleri kişisel ayırabileceğiniz gibi standartta kullandığımız şekli şu şekildedir,

1. 13 : Masraf hesaplarının kapatılması
2. 14 : Gelir/gider hesaplarının kapatılması
3. 15 : Dönem kar veya zararı ve ödenecek vergi kayıtlarının atılması
4. 16 : Bilanço hesaplarının kapatılması
5. 00 : Yıl açılışı kayıtlarının atılması (s/4 hana sonrasında gelen bir özellik)

Masraf Hesaplarının Kapanışı

7* hesapları yansıtmak için FTRCL işlem koduna gidilir.

Gelen ekranda hesap planı, ana hesap, şirket kodu, mali yıl ve VUK defteri seçildikten sonra “kayıt olanaklı” butonuna tıklanır. Burada 7* li hesaplar yansıtılırken oluşacak belgenin içeriği doldurulur. Belge tarihi, kayıt tarihi, dönem (13), belge türü, borç/alacak göstergesi, indirilecek ve hesaplanan KDV göstergesi, masraf yeri, geçici hesap ve metin alanı girilir. Son olarak toplu girdi (SM35) ya da hemen kaydet seçeneği seçildikten sonra yürütülür.

7* hesapları ilk iki basamağına göre ayırır ve toplam bakiyesini gösterir. Satırları seçip hesap bakiyeleri seçeneğini seçersek ana hesap bazında bakiyeleri görüntüleyebiliriz.

Aynı tutarları mizandan (F.08) kontrol edebiliriz.

Şimdi manuel kayıt atarak 7* hesaptaki bakiyeyi ilgili yansıtma hesabını kullanarak gelir/gider hesaplarına atacağız. Bunun için örnek olarak aşağıdaki kayıt atılır.

Kayıt atıldıktan sonra FTRCL yi tekrar çalıştırdığımızda 74* hesabını sıfırlamış olacak. Bunu sağdaki durum sembolünden anlayabiliriz.

Burada yapılan işlem aslında 740* hesabındaki bakiye borç bakiyesi verdiği için karşılığında 741* hesabını alacak çalıştırarak 74* toplamını sıfırlamak.

Bu işlemi tüm 7* hesaplar için yapacağız. Bunu yaparken aşağıdaki tablodan yararlanabiliriz.

Tamamını bu şekilde sıfırladıktan sonra tüm satırları seçerek “kapanış” butonu tıklanır.

İşlemler tamamlandıktan sonra durum sembolü yeşil olacaktır.

Mizanda kontrol ettiğimizde yansıtma hesaplarının kayıtlarını görebiliriz.

Daha sonra SM35 toplu girdi işlem kodundan klasörümüzü çalıştırıyoruz. Bu işlem sonunda bütün 7* hesapları kapanmış 6* hesaplara çekilmiş olacaktır.

SM35 çalıştırması yaptıktan sonraki tüm 7* hesaplarının mizan görüntüsü aşağıdaki gibi olacaktır.

Gelir Hesaplarının Kapanışı

FAGL_TR_02 işlem koduna gidilir.

Hesap planı, ana hesap, şirket kodu, mali yıl ve defter girildikten sonra kayıt için gerekli olan aşağıdaki seçimler, hesaplar ve kayıtlar sekmeleri doldurulur.

Kayıt dönemi, hesap seçimi (E – gelir hesapları), rapor varyantı girilir.

Kar ve zarar hesabı, bilanço gelir hesabı, bilanço kapanış ve açılış hesapları girilir.

Kapanış ve açılış için belge türü, kayıt tarihi, belge tarihi ve kayıt dönemi (14) girilir.

Deneme çalıştırması silinerek yürütülür.

Bu işlem sonunda tüm 6* hesapların bakiyeleri 690* hesabında toplanır.

Sol yukarıdaki tarihçe butonu ile kaydedilen belge numaraları kontrol edilebilir.

F.08 mizan görüntüsünden tüm 6* hesapların bakiyesi sıfır ve 690* hesabının bakiyesi görüntülenir. İşletmenin faaliyet sonucu tüm gelir ve giderleri bir sonuç hesabında yani 690* hesapta toplanmıştır. Bu hesap alacak kalanı verdiğinde kar, borç kalanı verdiğinde zarar oluşmuştur. Kar ettiği durumda gereken yasal yükümlülükler düşülür ve kalan rakam 692* Dönem net karı veya zararı hesabına alacak kaydedilir. Bu alacak kalanı  yani kar borçlanarak bir bilanço hesabı olan 590* Dönem net karı hesabının alacağına gönderilir.

Çıkan kar üzerinden vergi hesaplanmalıdır. Sonuç tutar 691* hesabına borç 370* hesabına alacak kaydedilir. Bu işlem 15. dönemde yapılmalıdır.

Daha sonra KKEG olmadığı varsayımıyla vergi sonrası kar’a ulaşmış olacağız. Bu kayıt da 15. dönemde yapılır.

Aşağıdaki son yevmiye kaydından sonra bilanço kapanışı yapılır.

Mizan çektiğimizde 6* ve 7* hesapların tamamen sıfır bakiye olduğunu görüyoruz. Şimdi bilanço kapanışına başlayabiliriz.

Bilanço Hesaplarının Kapanışı

FAGL_TR_02 işlem koduna gidilir.

Hesap planı, ana hesap, şirket kodu, mali yıl ve defter girildikten sonra kayıt için gerekli olan aşağıdaki seçimler, hesaplar ve kayıtlar sekmeleri doldurulur.

Kayıt dönemi, hesap seçimi (P – bilanço hesapları), rapor varyantı girilir.

Kar ve zarar hesabı, bilanço gelir hesabı, bilanço kapanış ve açılış hesapları girilir.

Kapanış ve açılış için belge türü, kayıt tarihi, belge tarihi ve kayıt dönemi (16) girilir.

Bu işlem sonunda tüm bilanço hesapların bakiyeleri 899* hesabı ile kapatılır ve yeni yılda aynı hesap ile açılmış olur.

Sol yukarıdaki tarihçe butonu ile kaydedilen belge numaraları kontrol edilebilir.

F.08 mizan görüntüsünden 2020 mali yılındaki tüm hesapların bakiyelerinin sıfır olduğunu görüntüleyebiliriz.

FAGLL03 işlem kodundan 01.01.2021 yılında açılış yapılan bilanço kayıtlarını görüntüleyebiliriz.